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（大致的示意图）其实，在不同的国家，社保制度的设计差异非常大，尤其在谁来缴费、缴多少、退休后能领多少这三件事上，差距更是显著。为了方便比较，我们先看看三个代表性国家——中国、新加坡和新西兰的基本模式。中国：缴费比例高，统筹+个人账户结合在中国，城镇职工养老保险采取“社会统筹账户 + 个人账户”相结合的方式，属于现收现付加部分积累制。缴费比例：多数地区企业按职工工资总额的约 16% 缴纳养老保险，个人按工资的 8% 缴纳；此外，还有医疗、失业、工伤、生育保险及公积金等项目。
资金用途：个人账户记录的是你自己的缴费额和利息，社会统筹部分则是全社会集中使用，当前在职人员的缴费直接用于支付已退休人员养老金。
退休领取：养老金由“基础养老金”（与缴费年限和社会平均工资挂钩）+“个人账户养老金”（与个人账户余额挂钩）两部分组成。多缴多得，但存在地区差异。
这种制度的特点是，当前缴费不仅为自己未来养老储蓄，也是为当下的退休老人“接力”，因此企业和个人的缴费压力都比较大。本人有幸在2001年就参加了社保，应该是“参保”比较早的一批人。但是之前出生在50年代、60年代的职工是没有参保的，他们也逐渐地进入了退休年纪，需要领退休金了。我想他们应该是在用我这一代人缴纳的社保基金。
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（这么多的社保卡能不能提供保障？）
可以看得出，中国的社保制度与新加坡的有些相似。但是，新加坡的社保制度中，与中国差别最大的就是“所有的缴费(雇主+雇员）都会进入雇员的 CPF 个人账户，并按规定利率增值”，并没有“社会统筹”这一部分，也就没有人来分享你创造的财富。
新加坡：完全积累型个人账户，缴多少领多少新加坡的养老体系由中央公积金（CPF，Central Provident Fund）主导，是一个完全积累型的强制储蓄制度。
缴费比例：年轻雇员总缴费率可达工资的 37%（雇主17%，个人20%），随年龄增长而递减。
资金用途：缴费直接进入个人名下的三个账户——普通账户（OA）、特别账户（SA）和保健储蓄账户（Medisave），可用于购房、医疗、投资以及退休储蓄。
退休领取：65岁后开始按月领取，金额完全取决于个人账户余额和投资收益。高收入者和长期缴费者领取金额会远高于低收入者。
新加坡没有全民统一的固定养老金，但对低收入老人有“白银支持计划”（Silver Support Scheme），是一种财政补助，金额根据个人终身收入、住房情况等评估发放，属于定向福利而不是全民福利。
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（从游玩和地理的多样性而言，新加坡是个生活很无聊的国家）
新西兰：税收全民养老，企业和个人零强制缴费新西兰的养老体系很简单：
缴费比例：对于公共养老金（NZ Super），企业和个人零强制缴费，资金完全来自税收。
资金用途：政府从财政预算中直接支付给所有符合条件的居民（一般是65岁以上且有一定居住年限），不论收入和财富，金额相同。也就是说无业游民与总理退休后，退休金都是同样的金额。他们的理念是：工作的贡献高低已经通过工资收入反映出来了；退休后都不工作了，对社会的贡献没有区别了，退休金就应该一致了。
退休领取：2025年单身老人每周约可领取 496 纽币（税前），夫妻双方合计约 763 纽币（税前），与职业生涯收入无关。作为有房子居住，不用付房租或者按揭的退休老人而言，每周700多纽币还可以过上不错的生活。
此外，新西兰还有一个KiwiSaver计划，属于自愿储蓄型补充养老。参加的人可自选缴费比例（3%、4%、6%、8%、10%），雇主需额外缴纳至少3%，政府每年还会补贴一定金额。这部分积累完全归个人，退休时一次性取出或分期领取。这个Kiwisaver有点像国内的公募债券基金，保值还行，想赚钱太难了。近几年，每年的收益率还远低于同期银行存款利率。在通胀时期，放在里面的钱是大大地“缩水”了。
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（NZ: 好山好水好寂寞）
用个表格，简单地总结一下
国家企业缴费比例个人缴费比例是否全民统一金额退休金差距来源中国约16%养老+其他险种约8%养老+其他险种否收入水平、缴费年限、地区政策新加坡17%（年轻时）20%（年轻时）否完全取决于个人缴费和收益新西兰0%（公共养老金）0%（公共养老金）是仅体现在KiwiSaver个人储蓄差异从这个对比中，我们可以看到：中国和新加坡都要求企业和个人在工资中强制缴纳较高比例的养老储蓄，而新西兰则是用税收来保障全民的基本养老金，企业和个人没有额外的强制负担。差异不仅在于缴费比例，也直接反映在退休后的领取模式和金额分配方式上。
个人而言，我更偏向于新加坡的社保制度设计，他们兼容了西方的法治理念以及东方人对勤劳的理解，在个人的奋斗和社会的公平方面做得更好。这不得不是佩服他们的开国元勋李光耀的长远眼光以及铁腕手段。
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